如果你目前还背着澳洲税务局（ATO）的欠款，是时候认真关注一下了——因为从 2025年7月1日 起，你可能要为这笔欠款付出更多成本。

政府已正式取消两类ATO利息费用的税前抵扣资格。也就是说，从2025年7月1日起，只要是那天之后产生的利息，不管原始税务债务是什么时候产生的，这些利息都不能再作为税前抵扣了。

GIC和SIC是什么？

首先是 一般利息（ General Interest Charge, GIC）。当你晚交税时，ATO会对拖欠部分加收GIC，目的是鼓励按时缴税，确保所有纳税人公平对待。这部分利息是按日复利计算的，也就是说，欠得越久，利息就滚得越多。根据最新公布，2025年7月至9月季度的GIC年利率为 10.78%。

另一种是 税款差额利息（ Shortfall Interest Charge, SIC）。它适用于你的税务申报被修改补税时。这时，ATO会根据你原本应缴的时间与实际更正的时间之间的差距，向那段期间的税款差额加收利息。目前2025年7月至9月季度的SIC年利率是 6.78%，同样是按日复利计算。

有哪些变化？

之前，GIC和SIC可以作为支出，在报税时抵扣应纳税收入。这等于降低了实际的税后成本，尤其对高收入纳税人更有利。

但从2025年7月1日起，这个抵扣优势将正式取消。不论你的税债是什么时候开始的，只要利息是在这个日期之后产生的，就不能再抵扣。这意味着，纳税人将实打实地承担全额利息成本，而且你收入越高、税率越高，影响越明显。

如何应对？

最直接的办法就是：尽早还清ATO的欠款。利率不低，又是每天复利，拖得越久，代价越高。

如果短期内无力一次性清偿，可以考虑其他方式，比如找利率更低的贷款渠道来还税债。在某些情况下，如果这笔债是因商业活动产生的，偿还所用贷款的利息还有可能可以抵扣。但如果债务来源于个人收入或投资活动，贷款利息通常是不可抵扣的。所以，这条路一定要先咨询专业意见。

另一个选择是申请ATO的分期付款计划。虽然这种方式能减轻短期现金流压力，但需要注意，哪怕在分期付款期间，GIC仍然会持续累积。

提前规划

更好的方法，其实是从源头做起：提前准备资金以应对即将到来的税款。定期预留税金、GST、PAYG预扣款等，有助于在ATO账单来临时不至于措手不及。把这些款项单独管理、专款专用，会让财务运作更有条理，也减少日后背负债务的风险。

如果你现在正背着税务债，或者担心未来可能会赶不上ATO的节奏，不妨早点做准备。规则在变，但只要提前规划，有合适的策略和专业协助，完全可以避免不必要的利息成本。

有任何问题，欢迎随时联系我们。我们愿意与你一起制定合理的解决方案。

皮特马丁会计师事务所 Pitt Martin Group 是一家提供税务，会计，生意咨询, 自管养老金及审计的贷款等综合性服务的经澳洲特许会计师协会认证的注册会计师事务所。我们每年会花上几百个小时去研究新的税法，以保证我们的客户可以最大化合理避税。我们的中文联系方式是 Robert Liu +61292213345 或邮件 info@pittmartingroup.com.au。皮特马丁会计师事务所Pitt Martin Group坐落在交通便利的悉尼市市中心，是一家拥有可以说中文合伙人的会计师事务所。我们的荣誉包括2018年CPA新州首席优秀奖， 2020年澳大利亚小生意年度冠军入围奖, 2021年澳洲知名媒体《每日会计师》年度最佳会计师事务所冠军入围奖，2022年最佳会计师事务所新人入围奖和2023香港澳大利亚商业协会最佳积极生意入围奖。

皮特马丁会计师事务所 Pitt Martin Group资质包括超过十五年的从业经验，澳大利亚与新西兰特许会计师协会（CAANZ）会员，澳大利亚注册会计师协会（CPA）执业认证会员，澳大利亚税务注册代理，新州、维州和西澳律师协会信托账户 (Trust Account) 认证审计师，澳大利亚金融贷款经纪人协会（FBAA）执业认证会员，澳大利亚证券及投资委员会注册代理，XERO, QUICKBOOKS, MYOB等会计软件授权单位及认证顾问。

本文内容仅供参考，不构成对任何个人或团体的具体情况而形成建议。任何个人或团体应该在征求专业人士的意见后方可采取行动。由于税法的时效性，我们在发布时已致力于提供及时、准确的信息，但不能保证所称述的内容在今后任然可以适用。转发该文内容请注明出处。

By Yvonne Shao @ Pitt Martin Tax