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澳洲税务局（Australian Taxation Office，简称ATO）已将信用卡缴税的截止日期延长至2027年6月30日，让澳洲企业有更多时间为取消信用卡缴税服务做好准备。不过，从2027年7月1日起，纳税人直接向ATO缴纳税款时，将需要使用其他付款方式。

如果您的企业目前使用信用卡支付税款、管理现金流，或缴纳ATO分期付款计划（Payment Plan）的款项，现在就应该重新审视现有安排，并提前做好规划。

为什么ATO要取消信用卡缴税？

2026年10月初，ATO宣布计划在2026年11月30日之后停止接受信用卡缴税。

这一决定是在澳洲储备银行（Reserve Bank of Australia，简称RBA）于2026年10月1日实施银行卡附加费禁令后作出的。由于ATO无法再将信用卡交易手续费转嫁给纳税人，ATO估计每年将因此增加近2亿澳元的成本。

这一消息引起了部分小型企业的担忧，因为这些企业依赖信用卡管理短期现金流，并通过信用卡延后实际支付税款的时间。

为此，澳洲政府提供了过渡性资金，使ATO能够继续接受信用卡缴税，直至2027年6月30日。

虽然延期为企业提供了更多调整时间，但这并不意味着信用卡缴税服务会无限期保留。

ATO什么时候停止接受信用卡缴税？

ATO信用卡缴税服务的最新截止日期为2027年6月30日。

以下是需要了解的重要时间节点：

  • 2026年10月1日：澳洲储备银行的银行卡附加费禁令开始实施。
  • 2026年10月初：ATO宣布计划停止接受信用卡缴税。
  • 2026年11月30日：原定停止接受信用卡缴税的日期。
  • 2027年6月30日：延期后的ATO信用卡缴税服务最后日期。
  • 2027年7月1日：ATO将不再接受信用卡缴税。

目前使用信用卡支付所得税（Income Tax）、商品及服务税（GST）、预缴所得税（PAYG Instalments）或其他ATO税务欠款的企业，应在截止日期之前准备改用其他付款方式。

不使用信用卡，还有哪些ATO缴税方式？

从2027年7月1日起，纳税人需要使用其他方式直接向ATO缴纳税款。

可选择的替代付款方式包括：

  • 借记卡（Debit Card）：使用符合条件的借记卡，直接从银行账户扣款。
  • BPAY：通过支持BPAY的银行或金融机构支付税款。
  • 银行转账（Bank Transfer）：使用ATO提供的相关付款资料，将资金直接转入指定账户。
  • 银行账户直接扣款（Direct Debit）：授权ATO从指定银行账户自动扣款。
  • 澳洲邮政（Australia Post）：在提供相关服务的澳洲邮政网点缴纳税款。
  • 国际汇款（International Money Transfer）：如果从海外支付澳洲税款，可使用适用的国际付款服务。

部分第三方支付服务商可能仍会提供使用信用卡支付税款的服务。不过，这些服务商可能收取额外交易费或处理费，而且款项到账时间可能较长。

在使用第三方支付服务商之前，应确认全部手续费、付款处理时间、服务条款，以及该服务是否适合您的税务付款需求。

ATO信用卡缴税政策变化将如何影响小型企业？

取消信用卡缴税服务，对不同纳税人的影响程度并不相同。

在2024–25财年，约5%的澳洲小型企业及略高于2%的个人纳税人使用信用卡向ATO缴税。

对于依赖信用卡支付税款的企业而言，这项变化可能对现金流管理产生明显影响。

信用卡通常可以在缴纳税款与实际偿还信用卡欠款之间提供一段免息期。当企业收入与支出的发生时间不一致时，这种安排尤其有用。

如果失去这一付款选择，企业可能需要重新考虑如何管理即将到期的税务负债，特别是在现金流紧张的时期。

关键在于制定合适的缴税策略，让企业能够按时履行ATO税务义务，同时避免对营运资金造成不必要的压力。

现有使用信用卡的ATO分期付款计划会受到什么影响？

如果您目前通过信用卡定期缴纳ATO分期付款计划的款项，应在过渡期结束之前检查并调整相关安排。

ATO已开始联系受到影响的纳税人，通知有关付款方式的变化。不过，您不应假设现有付款安排会自动继续有效。

建议确认以下事项：

  • 核实未来ATO分期付款计划的款项将如何扣除。
  • 检查现有信用卡付款资料是否需要更换。
  • 与ATO安排其他付款方式。
  • 预留足够时间，让新的付款安排正式生效。
  • 定期检查ATO账户，确保未来分期款项成功支付。

如果未能按时支付分期款项，或未遵守已约定的付款日期，可能产生额外利息或其他后果。

企业应该如何为ATO信用卡缴税政策变化做好准备？

虽然截止日期已延长至2027年6月30日，但企业仍应提前检查现有缴税安排。

以下五个实用步骤可以帮助企业做好准备。

1. 检查目前的ATO缴税安排

确认企业是否使用信用卡支付一次性税款、定期预缴税款，或现有ATO分期付款计划的款项。

了解企业使用信用卡缴税的频率，有助于判断需要作出哪些调整。

2. 选择其他ATO缴税方式

比较目前可用的付款方式，并考虑哪一种最适合企业的实际情况。

例如，BPAY及银行转账可能是支付税款的简单方式，而对于需要定期付款的企业，银行账户直接扣款可能更加方便。

选择时，应同时考虑交易手续费、付款处理时间，以及企业银行账户中的可用资金。

3. 提前更新定期税务付款安排

如果企业设有定期付款安排或现有ATO分期付款计划，应在2027年6月30日之前安排其他付款方式。

不要等到截止日期临近才开始调整。应预留足够时间更新付款资料，并确认新的付款安排能够正常运作。

4. 重新评估企业现金流

如果企业目前依赖信用卡提供的免息期来安排税款支付，应评估取消这一付款方式后可能对现金流产生的影响。

企业可能需要：

  • 更早为即将到期的税务负债预留资金。
  • 设立独立的税款储蓄账户。
  • 重新检查现金流预测。
  • 调整季度及年度税务付款预算。
  • 建立足够的现金储备，以应付未来税款。

提前规划有助于降低税款到期时出现现金流短缺的风险。

5. 咨询会计师或商业顾问

如果您的企业经常依赖信用卡向ATO缴税，可能有必要重新评估整体现金流及税务付款策略。

专业会计师或商业顾问可以协助您检查现有付款安排、预测未来税务负债，并寻找适合新付款制度的实际解决方案。

关于ATO信用卡缴税政策变化的常见问题

ATO什么时候停止接受信用卡缴税？

ATO预计从2027年7月1日起停止接受信用卡缴税。延期后的过渡期允许纳税人继续使用信用卡直接缴税，直至2027年6月30日。

为什么ATO要取消信用卡缴税？

ATO作出这一决定，是因为澳洲储备银行从2026年10月1日起禁止收取银行卡附加费。

由于ATO无法再向纳税人收取信用卡交易手续费以弥补相关成本，ATO估计每年将增加近2亿澳元的费用。

2027年6月30日之后，我还能使用信用卡缴纳税款吗？

届时，您将无法直接使用信用卡向ATO缴税。

不过，部分第三方支付服务商可能继续提供信用卡缴税服务，但可能收取额外费用，而且付款处理时间可能较长。

除了信用卡，还有哪些ATO缴税方式？

替代付款方式包括借记卡、BPAY、银行转账、银行账户直接扣款，以及符合条件的澳洲邮政付款服务。

对于从海外支付的税款，也可能使用适用的国际汇款服务。

我现有的ATO信用卡分期付款计划会继续有效吗？

您应检查现有分期付款计划，并确认未来款项将如何支付。

如果您的ATO分期付款计划目前与信用卡关联，应在过渡期结束前联系ATO，安排其他付款方式。

这些变化将如何影响小型企业？

依赖信用卡管理税务付款的企业，可能需要调整现金流规划。

由于无法继续利用信用卡免息期延后实际支付税款，企业可能需要更早预留资金，或采用其他税务付款策略。

需要协助？

如果您的企业目前依赖信用卡支付ATO税务欠款，即将实施的付款方式变化可能影响企业现金流及税务付款安排。

皮特马丁会计师事务所（Pitt Martin Group）的悉尼专业税务会计师可以协助您评估替代缴税方式、管理现有ATO分期付款计划、预测未来所得税、GST及PAYG税务负债，并制定切实可行的税务付款策略。

欢迎联系Pitt Martin Group，获取专业税务及商业咨询服务，帮助您的企业在2027年7月1日政策调整前做好准备。

皮特马丁会计师事务所 Pitt Martin Group 是一家提供税务，会计，生意咨询，自管养老金，审计及贷款等综合性服务的经澳洲特许会计师协会认证的注册会计师事务所。我们每年会花上几百个小时去研究新的税法，以保证我们的客户可以最大化合理避税。我们的中文联系方式是 Robert Liu +61292213345 或邮件 info@pittmartingroup.com.au。皮特马丁会计师事务所Pitt Martin Group坐落在交通便利的悉尼市市中心，是一家拥有可以说中文合伙人的悉尼会计师事务所。我们的荣誉包括2018年CPA新州首席优秀奖， 2020年澳大利亚小生意年度冠军入围奖, 2021年澳洲知名媒体《每日会计师》年度最佳会计师事务所冠军入围奖，2022年最佳会计师事务所新人入围奖和2023香港澳大利亚商业协会最佳积极生意入围奖。

皮特马丁会计师事务所 Pitt Martin Group资质包括超过十五年的从业经验，澳大利亚税务注册代理，澳大利亚与新西兰特许会计师协会（CAANZ）会员，新州、维州和西澳律师协会信托账户 (Trust Account) 认证审计师，澳大利亚金融贷款经纪人协会（FBAA）执业认证会员，澳大利亚证券及投资委员会注册代理，XERO, QUICKBOOKS, MYOB等会计软件授权单位及认证顾问。

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By Robert Liu @ Pitt Martin Tax