很多澳大利亚人注意到他们在2023财政年度的预计税金退款明显变少了，引发了对这一变化背后原因的疑问。为什么我的退税金额这么少？本文将告诉您为什么。

取消税收抵免的影响

低中等收入税收抵免（LMITO）政策的结束是导致许多澳大利亚人税金退款变少的一个关键因素。这个抵免是作为对COVID-19疫情引发的经济挑战的应对措施而引入的。多年来，它为个人提供了实质性降税效果。从2018-19年到2020-21年，低中等收入税收抵免为收入不超过$126,000的个人提供了高达$1,080的税收减免，而在2021-22年，这一数额甚至更高，达到了$1,500。对于那些已经依赖它的人来说，取消这一政策无疑会导致他们的退税金额显著变少。

澳大利亚的税收体系

我们必须首先了解澳大利亚的税收体系以完整理解这些变化。澳大利亚极度依赖个人和公司所得税的收入来资助政府的财政。

事实上，个人所得税，包括资本利得税，在澳大利亚的总收入中占据了相当大的比例，达到了国家总收入的40%，远高于经济合作与发展组织（OECD）平均水平的24%。

尽管这可能会让澳大利亚看起来是OECD中个人所得税最高的国家之一，但重要的是要考虑到它的另一面。澳大利亚还拥有健全的福利制度，这有助于减轻许多个人的税收负担。考虑到这些福利后，澳大利亚和其他国家之间的差异就变得不那么明显了。澳大利亚平均单身工作者的实际到手收入占其总工资的77%，接近OECD平均水平的75.4%。对于家庭来说，澳大利亚的平均实际到手收入为84.1%，几乎与OECD平均水平的85.9%持平。

渐进式税制和未来的道路

澳大利亚的税收制度以渐进式税制而闻名，这意味着你赚得越多，你的税收负担就越大。澳大利亚收入最高的11.6%的人承担了55.3%的个人所得税税收收入。为了解决这一制度带来的一些挑战，政府颁布了一系列法定的所得税减免政策，最后一轮将于2024年7月1日开始。目标是减少国家对个人所得税的依赖，转向其他形式的税收。

考虑发展副业以平衡财务状况

出于各种不同的原因，许多澳大利亚人都在寻找额外的收入来源。但是在考虑副业或其他兼职工作时，必须仔细考虑您的整体财务状况，诸如您预期的收入、产生该收入所涉及的费用以及税收影响等因素。

对于那些进入零工经济的人来说，这个角色往往意味着您成为了一名独立个体户，那么管理税务便成了你的责任。例如Uber司机必须要拥有澳大利亚商业编号（ABN）并注册商品和服务税（GST）。这就造成了合规成本，因为您必须每季度向税务局缴纳一部分费用，同时还要确保您有必要的资金来支付商品及服务税和所得税。好的方面是，您可以申请与您副业工作相关的费用用以抵销一部分收入来降低税务。

在这种情况下，考虑到PAYG预扣税的制度，最重要的是确保免税门槛用于您收入最高的工作，以优化您的税务状况。

总结来说，您的退税金额多与少、是否决定从事第二份工作、以及在澳大利亚税收制度下的整体财务状况，都取决于多种因素。澳大利亚的渐进式所得税制度增加了税务的复杂性，因此对于个人来说，评估自己独特的税务情况和税务义务变得至关重要。我们可以通过对澳大利亚不断变化的税收环境的动态的把握，协助您做出与您目标一致的财务决策和税务策划。

皮特马丁会计师事务所 Pitt Martin Group 是一家提供税务，会计，生意咨询, 自管养老金及审计等综合性服务的经澳洲会计师公会认证的注册会计师事务所。我们每年会花上几百个小时去研究新的税法，以保证我们的客户可以最大化合理避税。我们的中文联系方式是 Robert Liu +61292213345 或邮件 robert@pittmartingroup.com.au。皮特马丁会计师事务所Pitt Martin Group坐落在交通便利的悉尼市市中心，是一家拥有可以说中文合伙人的会计师事务所。我们的荣誉包括2018年CPA新州首席优秀奖，2019年澳洲知名媒体《每日会计师》年度最佳会计师奖，2020年澳洲知名媒体《每日会计师》年度最佳咨询师奖及澳大利亚小生意年度冠军入围奖, 2022年澳洲知名媒体《每日会计师》年度最佳新人入围奖。

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By Zoe Ma @ Pitt Martin Tax